與俄羅斯的銀行合作時,根據 115-FZ 支援您的公司。

我們會為您提供24小時全天候線上建議服務,及時提醒您在業務操作上的潛在風險。

利用免費的法律諮詢

什麼是115- FZ?

115-FZ 是一項聯邦法律

“打擊犯罪所得收入合法化(洗錢)和資助恐怖主義”

該法律基於 40 條 FATF 建議,並在 2001 年 8 月 7 日通過。

115-FZ 確保規範個人和法人實體之間的關係,以及在俄羅斯聯邦領土上行使控制權的國家機構之間的關係,以防止、發現和制止與 AML / CFT / FATF 相關的行動。

打擊收益合法化(洗錢)/資助恐怖主義

資助大規模殺傷性武器的擴散

是制定反洗錢金融措施的國際組織(FATF: Financial Action Task Force on Money Laundering洗錢金融行動特別工作組)

115-FZ 與銀行的業務工作有何關聯?

正由於這些原因,115-FZ 是與俄羅斯聯邦境內任何銀行合作的一個組成部分。

這就是為什麼每家銀行都有內部財務監控服務來監控營運,並識別從事非法活動的公司。

可疑交易跡象

如果公司在往來帳戶上的操作呈現出可疑的跡象,那麼銀行有權拒絕進一步的對外操作或/和限制線上訪問您帳戶的功能。 因此,您將無法支付合作夥伴的帳單,您的業務可能會受到影響。

這就是為什麼瞭解銀行在限定交易時所使用的標準很重要。

如果出現以下情況,公司將被視為可疑:

  • 不全額納稅;
  • 在沒有正式僱用員工的情況下工作;
  • 僱用低於市場工資的員工;
  • 在工作中使用現金;
  • 不徵收增值稅;
  • 根據OKVED 執行與公司代碼無關的操作;
  • 作出錯誤的付款指令;
  • 沒有證明操作的文件或有不準確的文件;
  • 參與資助“灰色”進口,即在沒有正式申報的情況下將貨物進口到俄羅斯聯邦境內;
  • 不回復銀行的查詢。
  • 有交易跡象表明,某些交易或看似常規交易,但實際上可能是為了洗錢或資助恐怖主義而進行的。

    稅負率是企業的收入與繳納稅款的比率。作為實施中央銀行方法論建議的一部分,並在115-FZ的指導下,銀行控制公司的稅收負擔。因此,根據俄羅斯聯邦中央銀行於2017 年批准的第 18-P 號方法論建議,如果納稅金額低於帳戶總營業額的 0.9%,則表明公司正在開展可疑活動,銀行可拒絕為此類客戶提供服務。

    沒有透過公司帳戶支付工資、相關稅款和社會保障金的公司肯定會被列入可疑客戶名單。不支付正式工資的客戶也很可疑。如果一家公司在營運時產生收入到賬,那可以認定該公司必然擁有員工資源,因收入是通過他們的雙手所產生的。以下是官方薪資標準:

  • 作為與員工的雇傭合同的一部分,通過公司的活期帳戶支付;
  • 工資水準高於生計水準;
  • 工資轉賬後,公司繳納個人所得稅(原則上為13%);
  • 工資轉賬後,公司為員工繳納保險費(通常為30%)。
  • 開展旨在提取資本的活動的公司通常沒有機會經常把資金保存在帳戶。付款一到,就需立即轉移全額。但是一般的業務正常來說,收款和付款之間會經過一段時間。在這些標準的指導下,銀行會監控清算帳戶的速度,以及收款和付款金額的標準。銀行會懷疑沒有帳戶餘額或明顯低於帳戶周轉率的公司。

    公司的所有營運都必須與其活動相關。銀行必須瞭解收款和付款屬於正常業務過程。 如果銀行不瞭解資金從什麼工作/服務進入公司帳戶,或者資金用在何處,那麼在這種情況下,公司就會受到懷疑。

    如果您公司帳戶上的營業額莫名其妙地急劇增加,這雖然好,但同時也是值得懷疑的。根據非官方標準,如果一個企業的營業額在一個月內翻了一番,在這種情況下,銀行可以提出質問。為了向銀行證明這並不可疑,請準備與客戶的合同、合約、技術文件,或者任何可以解釋收入急劇增加的文件。另外,銀行會在開戶時將公司的實際營業額與該公司在填表時所申報的營業額進行比較。因此,從開設銀行帳戶那刻開始,就必須認真對待這方面的問題。

    從事非法活動的公司為了省錢,通常沒有設置辦公室,就算有,也是非正式的。他們不支付房租、電費、煤氣費、辦公用紙和打印紙費。有時候,普通公司會以現金支付此類費用,但銀行沒有看到。 銀行為了保證沒有任何問題,他們必定會查看您的經濟支出紀錄,它必須與業務規模相稱。

    在不同銀行擁有帳戶的公司通常被列為可疑客戶。如果您在不同銀行擁有帳戶,而其中一家銀行沒有看到您的業務或工資開支,您會被列入可疑客戶名單。此外,每家銀行都會監控稅收負擔,很明顯,它會沉入其中一家銀行。

    • 在不同銀行擁有帳戶的公司通常被列為可疑客戶。如果您在不同銀行擁有帳戶,而其中一家銀行沒有看到您的業務或工資開支,您會被列入可疑客戶名單。此外,每家銀行都會監控稅收負擔,很明顯,它會沉入其中一家銀行。
    • – 從公司帳戶中提取現金;
      – 資金轉移給個人而未有繳納個人所得稅和社會保障金;
      – 未全額繳納稅款;
      – 支付的款項與開戶時申報的活動類型不符;
      – 付款單中的付款目的填寫不準確或不完整;
      – 與可疑交易對手或聲譽無法核實的交易對手進行交易。
      – 缺少公司經濟活動的付款。

    我們的服務成本

    在115-FZ 的框架內為公司提供法律支持

    每月 150 歐元起

    向俄羅斯聯邦中央銀行跨部門委員會提出上訴申請

    從 650 €

    向仲裁法院提出索賠聲明

    從 650 €

    參與後續訴訟

    從 650 €

    服務包含哪些內容?

    從開立銀行帳戶的第一天起就開始注意您的帳戶安全。

    我如何控制公司的操作?

    • 稅負率 = 繳納的稅款(不包括代理費:股息所得稅、個人所得稅、保險費)/財務結果報表中的收入(不包括參與其他組織的收入)

    每家銀行都會各自設置從公司帳戶中提取現金的限額。但是作為一項規則,對於大多數人來說,從帳戶總營業額中提取不超過30%現金的門檻至關重要。

    • 每項操作都必須在公司聲明的經濟活動範圍內,以及在正式關係(合同或非合同)的框架內進行,並確認公司履行義務。銀行可要求提供有關組織的金融經濟活動的任何文件,以確認帳戶上的操作以及業務的合法性。通常,銀行要求提供購買和銷售相同商品的交易文件以確認其真實價值。

    使用現金的問題在於銀行不知道客戶將其用於什麼目的,不論是合法的或非法的。因此,請將所有現金支出替換為使用公司銀行卡支出,並僅將銀行卡用於合理和合乎邏輯的業務目的。

    有實際業務的公司在稅收負擔方面與其他公司不同。如果您按照所有監管要求進行會計記錄並按時納稅,那麼您的稅負率將不會低於最低門檻。

    銀行會關注不納稅的公司,因此無論您擁有多少個帳戶,都必須確保每家銀行的稅款和其他付款水準適當。

    向個人轉帳是非法取款的方式之一,銀行會非常密切監控此類操作。

    只能在繳納個人所得稅和社會保障金的情況下向個人轉帳。股息只能支付給所有者,而且只能從官方確認的利潤中支付,並且由公司決定支付股息。僅在已簽訂協定且自雇人士提供收據的情況下向其進行支付。

    • 通常業務意味著將所有收入中的資金累積到帳戶並分階段使用資金,而不是在獲得一筆收入後一次性支付。

    銀行在付款單中看到“服務付款”這種字眼時會產生懷疑。如果銀行不瞭解客戶所支付的費用,就會有所懷疑。因此,需詳細描述您所支付的費用。在所有付款中,寫下合同的編號和日期、服務或產品的名稱、是否有增值稅以及增值稅金額。例如:“支付生產紙板品牌_____(設備品牌名稱或其他特徵)的設備供應費用,合同編號為____(日期),不含增值稅。”

    沒有正式僱用員工或工資達到最低工資水準的公司都受到懷疑。平均工資水準可以在領先的求職網站上找到。大膽地將所有員工註冊為正式員工, 這最終會讓您的業務結出碩果。

    公司需要支付辦公室租金、電費、煤氣費、水費、文具費、紙張費,這是一切有助於企業開展工作和人們在工作中生存的東西。您必須以公司帳戶支付這些費用。

    銀行在您的 OKVED 代碼框架內評估轉帳和收款。如果您通過代碼生產紙張,但公司收到金屬的付款,這將會是一個問題。刪除不再使用的代碼並添加相關代碼。

    除了明顯的風險之外,還有與您的交易對手參與可疑的稅收優化計畫、資本提取或套現相關的“隱藏”風險。如果您的公司選擇了一家臨時公司作為合作夥伴,那麼您的組織可能會受到懷疑。請確保您的交易對手是一家可靠的公司。

    1. 進行非法業務的公司通常不繳納增值稅。例如,他們會出售帶有增值稅的服務或商品,但自己從不購買帶有增值稅的任何服務或商品,就算是購買,也只是一點點。或者他們可以完全離開公司並且從不繳納增值稅。因此,請全額繳納增值稅。

    應該為銀行起草和儲存的重要業務文件

    • – 協定附件是規定協定條款內容的文件,是協定不可缺少的組成部分;
      – 補充協定是修改現有和先前簽署的協議的文件;
      – 有詳細特徵說明的產品規格:物品、重量、數量;
      – 執行工作、提供服務的技術文件;
      – 工作和服務提供進度表;
      – 結算或交付時間表;
      – 帶有詳細描述和地籍編號指示的房地產清單;
      – 分歧協定和合同條款的協定;
      – 接受和轉移文件(工作、貨物等)。 и др.).
    •  

    – 已完成的工程/服務合同;
    – 發票; 
    – 運單;
    – 對帳單;
    – 貨物/物品的照片;
    – 與交易對手的通信記錄。

    – 運單;
    – 申請表;
    – 與公司簽訂的貨物交付合同;

    – 品質證書;
    – 符合性聲明;
    – 獸醫證書
    –  其他。

    – 與員工簽訂的勞動合同;
    – 員工配備表;
    – 獲得的必要批准;
    – 與員工的其他協議。

    – 房地產;
    – 汽車;
    – 設備;
    – 技術;
    – 許可程式。

    如果您的組織操作被視為可疑,銀行會做什麼?

    如果銀行要求提供文件怎麼辦?

    根據 115-FZ ,銀行有權要求客戶提供有關其營運的文件。在這種情況下,公司有義務提供這些文件。

    此外,銀行可要求提供特定付款的文件。
    在這種情況下,銀行可以暫停這筆付款,直到確信該操作沒有可疑為止。
    銀行可根據單據的審議結果,作出付款或拒絕付款。

    在所有情況下,當出現有關個人操作或整個公司的問題時,銀行可能會限制遠端服務系統上的操作。

  • 第一,請注意電子銀行櫃的信件,以免錯過回復請求的截止日期,並有時間收集所有文件。 平均而言,銀行會提供 3 至 7 天的時間來提交文件。文件清單比較長,如果由於客觀原因沒有保留某些文件,請務必在書面說明中注明此信息。
  • 第二,請在規定的時間內全面回復銀行的詢問。
  • 如果組織按時提供所有必要文件,銀行將撤銷所有問題,客戶將能夠像以前一樣處理該帳戶並不受限制。

  • 拒絕為客戶進行操作並將其通知俄羅斯金融管控局;
  • 執行操作,但將其指定為可疑或受強制控制的狀態,並通知俄羅斯金融管控局;
  • 重新審查客戶的風險水準;
  • 如果在一個日曆年內做出兩個或多個拒絕執行操作的決定,則終止與客戶的銀行帳戶(存款)協定。
  • 如果銀行拒絕進行操作,該怎麼辦?

  • 拒絕執行操作的銀行有義務在一天內將這一事件通知俄羅斯金融管控局;
  • 俄羅斯金融管控局有義務通知俄羅斯銀行;
  • 俄羅斯銀行有義務在一天內將收到的信息傳送到其地區辦事處;
  • 俄羅斯銀行地區辦事處在一天內將信息傳送到位於其管轄範圍內的信貸機構。
  • 公司被拒絕進行交易後的四個工作日內,有關該可疑交易的信息會到達全國所有銀行,該公司將被列入俄羅斯銀行所謂的“黑名單”。
  • 俄羅斯聯邦中央銀行“黑名單”

    “俄羅斯聯邦中央銀行黑名單”的概念沒有立法依據,這只是對有關銀行客戶可疑交易的銀行客戶名單的比喻表達。這是一份因涉嫌違反 115-FZ 法而被銀行拒絕提供服務的公司名單。 該名單的形成受俄羅斯銀行 2018 年 3 月 30 日第 639-P 號條例的約束。

    恢復機制或如何走出 “俄羅斯聯邦中央銀行黑名單”

    就銀行先前作出的拒絕執行決定,若客戶收到銀行無法消除理由的消息,客戶有權向跨部門委員會提出申請,並對該決定提出上訴金融機構。

  • 銀行告知客戶拒絕開展業務或開設銀行帳戶的原因;
  • 客戶向銀行提交關於銀行決定不合理的證據;
  • 銀行在10個工作日內審核證據,並通知客戶拒絕服務的原因是否已消除。
  • 如果銀行向客戶發送消息說無法消除理由,而根據該理由先前做出了拒絕執行操作的決定,客戶則有權向中央銀行跨部門委員會提出上訴。
  • 在向委員會提出上訴時,銀行拒絕後的時間長短無關緊要。這與訴諸法院不同,後者受訴訟時效限制。

  • 提交申請以供考慮時,俄羅斯銀行會檢查申請是否符合要求。
  • 申請可被接受、放棄或拒絕。
  • 如果申請被接受,跨部門委員會將要求收到申請的銀行提供拒絕開展業務的決定的合理理由。
  • 銀行有義務在指定時間內向跨部門委員會提交答覆。
  • 委員會考慮並做出決定。
  • 跨部門委員會作出的決定不得修改。

    如果中央銀行的跨部門委員會沒有提供幫助,則仍可向仲裁法院提出上訴。司法實踐表明,可以證明銀行行為的違法性。

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