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Qué es la Ley Federal N 115
La Ley Federal N 115 es una ley
«Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo»
La ley fue aprobada el 7 de agosto de 2001 y se basa en 40 recomendaciones del GAFI.
La Ley Federal No. 115 regula las relaciones entre las personas físicas y jurídicas, así como los órganos estatales que ejercen el control en el territorio de la Federación de Rusia, a fin de prevenir, detectar y reprimir las medidas relacionadas con AML / CFT / CPF.
- AML / CFT
lucha contra la legalización (blanqueo) de ingresos y la financiación del terrorismo
- CPF
financiación de la proliferación de armas de destrucción en masa
- FATF
el Grupo Internacional para la elaboración de medidas financieras de lucha contra el Blanqueo de Capitales (GAFI; Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de Capitales (GAFI)).
¿Cómo se relaciona la Ley Federal N 115 con el trabajo de la empresa con el banco?
- Los bancos atienden a clientes de personas jurídicas y físicas mediante pagos y reciben una comisión por estos servicios, que son los ingresos del Banco. Cuantas más transacciones / pagos realice el banco, más ingresos recibirá.
- Cuantas más transacciones, mayores son los ingresos del banco. Si las transacciones son ilegales, entonces el banco se convierte en una especie de cómplice de actividades ilegales.
- Si el volumen de transacciones ilegales supera el indicador establecido, el Banco Central de la Federación de Rusia puede aplicar una medida de respuesta de supervisión al banco: advertencias, imposición de una multa administrativa, restricción de las operaciones.
- Si no se cumplen las instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia, la licencia del banco puede ser revocada.
- Las personas autorizadas del banco responsables de la aplicación de la Ley Federal N 115 "Sobre la lucha contra la legalización (blanqueo) del producto del delito y la financiación del terrorismo" pueden ser consideradas responsables de la violación de esta ley.
Es por estas razones que la Ley Federal N 115 es una parte integral del trabajo con cualquier banco en el territorio de la Federación de Rusia.
Es por eso que cada banco tiene un servicio interno de monitoreo financiero que monitorea las transacciones e identifica a las empresas que realizan actividades ilegales.
Criterios de las transacciones sospechosas
Si las operaciones de la compañía en la cuenta corriente parecen sospechosas o dudosas, el banco tiene el derecho de rechazar otras operaciones salientes y/o restringir la funcionalidad del acceso en línea a su cuenta. Por lo tanto, no podrá pagar la factura de su socio y su negocio puede verse afectado.
Por eso es importante entender los criterios que el banco utiliza para calificar las operaciones.
Hay indicios de operaciones que indican que ciertas operaciones o transacciones que parecen ordinarias en la superficie pueden llevarse a cabo con fines de blanqueo de dinero o financiación del terrorismo.
- Impuestos en promedio para la industria
El coeficiente de carga fiscal es la relación entre los ingresos de la empresa y los impuestos pagados. Como parte de la implementación de las recomendaciones metodológicas del Banco Central y guiado por la Ley Federal N 115, los bancos controlan la carga fiscal de las empresas. Por lo tanto, de acuerdo con las Recomendaciones Metodológicas del Banco Central de la Federación de Rusia No.18-R, aprobado en 2017, si el monto del pago de impuestos es inferior al 0,9% del volumen de negocios total en la cuenta, esto indica que la empresa está llevando a cabo actividades cuestionables. El Banco podrá negarse a prestar servicios a dicho cliente.
Además, este indicador es utilizado por el servicio de impuestos al analizar los detalles de las empresas para la elaboración de un plan de inspecciones. Cuanto menor sea la carga fiscal, mayor será la probabilidad de inspección. La Orden del Servicio Federal de Impuestos de 30.05.2007 No. MM-3-06/333@ «Sobre la aprobación del Concepto del sistema para la planificación de inspecciones fiscales in situ» proporciona los criterios por los cuales una organización cae en la zona de riesgo al elaborar un plan de auditoría. El primer elemento de la lista es que la presión fiscal sobre las empresas es inferior a la media de la industria.
- Salarios
Las empresas cuyas cuentas no procesan los pagos de salarios e impuestos relacionados, así como las contribuciones sociales, sin duda caerán en la lista de clientes sospechosos. Los que no pagan los salarios oficiales también son sospechosos. Si la empresa opera, genera ingresos a la cuenta, entonces se supone que la empresa debe tener recursos en forma de personal, que generan estos ingresos. Los criterios del salario oficiales son:
- Saldo de la cuenta
Las empresas que realizan actividades destinadas a retirar capital, por regla general, no tienen la oportunidad de mantener el dinero en una cuenta corriente. Tan pronto como el pago llega, hay inmediatamente necesidad de transferir el importe total. Sin embargo, para un negocio ordinario, por regla general, el tiempo pasa entre un pago entrante y saliente. Guiándose por estos criterios, los bancos supervisan la tasa de reducción a cero de las cuentas, así como los criterios para los importes de los pagos entrantes y salientes. El banco sospechará de las empresas que no tienen un saldo en la cuenta o es significativamente menor que el volumen de negocios en la cuenta.
- Todas las transacciones de gastos se realizan a través del banco
Todas las operaciones de la empresa deben estar relacionadas con sus actividades. El banco debe entender que los pagos entrantes y salientes se realizan en el marco de sus actividades comerciales normales. Si el banco no entiende de qué fondos de obras / servicios llegan a la cuenta de la empresa, o en qué se gastan los fondos, entonces en este caso la empresa cae bajo sospecha.
- Crecimiento explicable del volumen de negocios
Si la facturación de la cuenta de su empresa está creciendo de forma espectacular e inexplicable, esto es bueno, pero al mismo tiempo es sospechoso. Un criterio no oficial es el crecimiento del negocio dos veces en un mes. En este caso, el banco puede hacer preguntas. Para demostrar al banco que esto no es sospechoso hay que preparar contratos con los clientes, actos, tareas técnicas — cualquier documento que explique el aumento repentino de los ingresos. Además, los bancos comparan el volumen de negocios real de la empresa y el volumen de negocios declarado por esta empresa en el cuestionario al abrir una cuenta. Por lo tanto, es importante tomar en serio este aspecto a partir de la apertura de una cuenta bancaria.
- Alquiler de oficinas, Internet, servicios públicos, prestación a la oficina los medios necesarios
Las empresas que realizan actividades ilegales ahorran dinero, por lo que a menudo no tienen una oficina o tienen una, sino formalmente. No pagan alquiler, electricidad, gas, papel para la oficina y papel para la impresora. Sucede que las empresas normales pagan, pero en efectivo, y el banco no ve tales pagos. Para que el banco no tenga preguntas para usted, el banco debe ver el historial de sus gastos económicos y debe ser proporcional al tamaño del negocio.
- Cuentas en diferentes bancos
Las empresas que tienen cuentas en diferentes bancos a menudo caen en la lista de clientes sospechosos. Si tiene cuentas en diferentes bancos, y uno de los bancos no ve los gastos o salarios de su hogar, entonces entra en la lista de clientes sospechosos. Además, cada banco supervisará la carga fiscal, y definitivamente, no será suficiente en uno de los bancos.
- Errores típicos en las transacciones
– Transferencia a personas físicas sin pagar el impuesto sobre el ingreso de las personas físicas y las cotizaciones sociales;
– Pago de impuestos no en su totalidad;
– Realización de pagos que no corresponden al tipo de actividad declarado al abrir una cuenta;
– Cumplimentación inexacta o incompleta de la finalidad del pago en la orden de pago;
– Realizar operaciones con contrapartes dudosas o con contrapartes cuya reputación no pueda comprobarse.
– No hay pagos por las actividades comerciales de la empresa.
El costo de nuestros servicios
Soporte legal de suscripción de la empresa en el marco de la Ley Federal N 115
desde 150 € al mes
Preparación de una solicitud a la Comisión Interdepartamental del Banco Central de la Federación de Rusia
desde 650 €
¿Qué incluye el servicio?
Cuidando la seguridad de su cuenta bancaria desde el primer día después de la apertura.
- Damos recomendaciones para cada una de tus operaciones bancarias
- Comprobamos a los contratistas, identificamos a los "tóxicos".
- Usted consigue un asistente personal
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- Identificamos riesgos
- Preparamos solicitudes para el banco
- Preparamos apelaciones a la Comisión Interdepartamental del Banco Central
- Protegemos sus intereses en los tribunales
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¿Cómo puede controlar sus transacciones?
- Coeficiente de carga fiscal = impuestos pagados (sin pagos por el agente: impuesto sobre la renta de dividendos, impuesto sobre la renta de las personas físicas, primas de seguros) / ingresos del Estado de Resultados Financieros (sin ingresos por participación en otras organizaciones)
- Cada banco tiene sus propios límites para retirar efectivo de la cuenta de la compañía. Pero, como regla general, para la mayoría, el umbral del 30% de las retiradas de efectivo del volumen de negocios total en la cuenta es crítico.
Cada transacción debe llevarse a cabo en el marco de la actividad económica declarada de la empresa, en el marco de las relaciones oficiales (contractuales o no), y también tener confirmación del cumplimiento de las obligaciones de su empresa.
Los bancos pueden solicitar absolutamente cualquier documento sobre las actividades financieras y económicas de la organización para confirmar las operaciones en la cuenta, así como para confirmar la legalidad del negocio. A menudo, los bancos solicitan documentos sobre la compra y venta de los mismos bienes para confirmar su valor real.
El problema con el uso de efectivo es que el banco no sabe en qué lo gasta el cliente, para fines legales o ilegales. Por lo tanto, reemplace todos los gastos en efectivo con gastos utilizando una tarjeta bancaria corporativa. Pero, utilice la tarjeta solo para los objetivos comerciales razonables y lógicos de la empresa.
Las empresas con actividades comerciales reales difieren de otras en la carga fiscal. Si mantiene los registros contables dentro de todos los requisitos reglamentarios y paga los impuestos a tiempo, entonces su coeficiente de carga fiscal no será inferior al umbral mínimo.
Los bancos prestan atención a las empresas que no pagan impuestos. Por lo tanto, no importa cuántas cuentas tenga, debe garantizar el nivel adecuado de impuestos y otros pagos en cada banco.
La transferencia de dinero a individuos es una de las formas de retirar dinero ilegalmente, y por lo tanto los bancos supervisan estas operaciones muy de cerca.
El dinero puede transferirse a los individuos solo con el pago del impuesto sobre el ingreso personal y las contribuciones sociales. Los dividendos se pueden pagar solo a los propietarios, solo de los beneficios confirmados oficialmente y si hay una decisión de la empresa de pagar dividendos. Pago a los trabajadores por cuenta propia – solo tras la celebración del contrato y siempre que el trabajador por cuenta propia proporcione un recibo.
Como regla general, el negocio implica la acumulación de fondos de todos los recibos a la cuenta y el gasto gradual, y no el pago de una cantidad única de un recibo.
Los bancos sospechan cuando ven «Pago por servicios» en una orden de pago. Si el banco no entiende exactamente lo que el cliente está pagando, entonces surge la sospecha. Por lo tanto, describa en detalle lo que está pagando exactamente. En todos los pagos, escriba el número y la fecha del contrato, el nombre del servicio o producto, si hay IVA o no, y el importe del IVA. Por ejemplo: «Pago por el suministro de equipos para la producción de cartón de la marca _ _ _ _ _ (el nombre de la marca del equipo u otra característica) bajo el contrato no. ___ de ____(fecha), sin IVA».
Las empresas que no tienen personal empleado oficialmente o tienen salarios al nivel del salario mínimo, caen bajo sospecha. El nivel del salario promedio se puede encontrar en los principales sitios de búsqueda de empleo. No dude en registrar oficialmente a todos los empleados. Como resultado, esto debería dar sus resultados positivos.
Las empresas deben pagar el alquiler de oficinas, electricidad, gas, agua, papelería, papel, agua, todo lo que ayuda a las empresas a trabajar y a las personas a sobrevivir en el trabajo. Y haz esto y asegúrate de hacerlo desde la cuenta de la compañía.
El Banco evalúa las transferencias y los recibos en el marco de sus códigos OKVED. Si usted tiene una producción de papel de acuerdo con el código, y la empresa recibe pagos por metal, entonces esto es un problema. Elimine los códigos en los que ya no está trabajando y agregue los relevantes.
Además de los riesgos obvios, hay riesgos «ocultos» asociados con la participación de sus contrapartes en esquemas dudosos de optimización fiscal, retiro de capital o retiro de efectivo. Si su empresa ha elegido una empresa de un día como socio, entonces su organización puede caer bajo sospecha. Asegúrese de que su contraparte sea una empresa confiable.
Las empresas cuyo propósito es realizar negocios ilegales generalmente pagan menos del IVA. Por ejemplo, venden servicios o bienes con IVA, pero no compran nada con IVA ellos mismos, o compran poco. O pueden dejar la empresa por completo, y todavía no pagar el IVA. Pagar el IVA en su totalidad.
Qué documentos comerciales importa elaborar y almacenar para el banco
– Un acuerdo adicional es un documento que hace cambios a un contrato existente y previamente firmado;
– Especificaciones del producto con sus características detalladas: artículo, peso, cantidad;
– Especificación técnica para la ejecución de obras, la prestación de servicios;
– Calendario de ejecución de obras, prestación de servicios;
– Calendario de pago o entrega;
– Una lista de objetos inmobiliarios con una descripción detallada e indicación de números catastrales; un protocolo de desacuerdos y acuerdos sobre los términos del contrato;
– Actos de aceptación y transferencia (obras, bienes, etc.).
– factura;
– notas de envío;
– informes de conciliación;
– fotos de bienes / objetos;
– correspondencia con contratistas.
– cartas de porte;
– aplicación;
– contratos con empresas de entrega de carga;
– declaraciones de conformidad;
– certificados veterinarios;
– otros documentos;
– plantilla;
– disponibilidad de las admisiones necesarias;
– otros acuerdos con los empleados;.
– coches;
– equipo;
– maquinaria;
– programas con licencia.
Qué puede hacer el banco si el funcionamiento de su organización califica como sospechoso
- Solicitar documentos e información sobre la operación, el origen del dinero, los socios y su negocio;
- Establecer el plazo dentro del cual necesita enviar los documentos solicitados. Es importante tener en cuenta que el banco establece de forma independiente el plazo;
- Invitar al cliente a la oficina del banco para una reunión para dar explicación oral;
- Venir al lugar de negocios de su empresa;
- Asesorar sobre cómo realizar correctamente la operación;
- Cambiar el nivel de riesgo del cliente.
¿Qué debo hacer si ha recibido una solicitud del banco para proporcionar documentos?
De acuerdo con la Ley Federal N 115, los bancos tienen el derecho de enviar solicitudes a los clientes para el suministro de documentos sobre las transacciones realizadas. Al mismo tiempo, la empresa está obligada a proporcionar estos documentos.
Además, el banco puede solicitar documentos para un pago específico.
En este caso, este pago puede suspenderse hasta que el banco esté convencido de que la transacción no es cuestionable.
Sobre la base de los resultados de la revisión de los documentos, el banco puede procesar el pago o negarse a procesarlo.
En todos los casos, cuando hay preguntas sobre las operaciones individuales o la empresa en su conjunto, el banco puede limitar el trabajo en el sistema de servicio remoto.
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– En primer lugar, preste atención a las cartas del banco que llegan a su cuenta bancaria electrónica, para no perder el plazo para responder a la solicitud y tener tiempo para recoger todos los documentos. En promedio, los bancos dan un período de 3 a 7 días para presentar documentos. Y la lista de documentos es impresionante. Si algunos documentos no se conservan por razones objetivas, asegúrese de incluir esta información en las explicaciones escritas.
– En segundo lugar, para responder a las solicitudes del banco en su totalidad en el momento especificado y en su totalidad.
– Si la organización proporciona todos los documentos necesarios a tiempo, el banco eliminará todas las preguntas y el cliente podrá trabajar en la cuenta como lo hizo antes, sin restricciones.
– Si la empresa no ha presentado los documentos y explicaciones dentro del plazo establecido, entonces en este caso el banco puede:
– negarse a realizar la operación e informar a Rosfinmonitoring al respecto;
– realizar la operación, pero asignarle el estado de sospechoso o sujeto a control obligatorio. Y también informar a Rosfinmonitoring;
– revisar el nivel de riesgo del cliente;
– rescindir el acuerdo de cuenta bancaria (depósito) con el cliente si se toman dos o más decisiones dentro de un año calendario para negarse a realizar la operación.
¿Qué pasa si el banco se negó a realizar la operación?
– el banco que se negó a llevar a cabo la operación está obligado a informar a Rosfinmonitoring sobre este hecho en el plazo de un día;
– Rosfinmonitoring está obligado a informar al Banco de Rusia;
– El Banco de Rusia está obligado a transferir la información recibida a sus instituciones territoriales durante un día;
– Las instituciones territoriales del Banco de Rusia transmiten información a las organizaciones de crédito ubicadas en el territorio bajo su jurisdicción en el plazo de un día.
– Y dentro de los cuatro días hábiles desde el momento de la negativa de la compañía a realizar la operación, la información sobre esta operación dudosa llega a todos los bancos del país, y la compañía entra en la llamada «Lista negra» del Banco de Rusia.
La «Lista negra» del Banco Central de la Federación Rusa
El concepto de la «Lista negra del Banco Central de la Federación de Rusia» no tiene consolidación legislativa. Esta es una expresión figurativa de la lista de clientes bancarios cuyas operaciones parecían sospechosas a los bancos. Esta es una lista de empresas que los bancos se negaron a prestar servicios porque se sospechaba que violaban las disposiciones de la Ley Federal N 115. La formación de esta lista está regulada por el Reglamento del Banco de Rusia Nº 639-P de 30.03.2018.
– En primer lugar, cualquier banco está obligado a aplicar medidas de mayor control sobre las operaciones de un cliente que figura en esta lista.
– En segundo lugar, abrir una cuenta con otros bancos ya será difícil.
– En tercer lugar, cada una de sus operaciones salientes en la cuenta causará al menos malestar psicológico. Como dicen «Demuestra que no eres una jirafa.»
El mecanismo de rehabilitación o cómo salir de la «Lista negra del Banco Central de la Federación Rusa»
Después de recibir una notificación del Banco de que es imposible eliminar los motivos por los que se tomó anteriormente la decisión de negarse a procesar la operación, el Cliente tiene derecho a enviar una solicitud a la Comisión Interdepartamental para apelar esta decisión de la organización financiera.
– el banco informa al cliente por qué razones se negó a realizar la operación o abrir una cuenta bancaria;
– el cliente presenta al banco evidencia de la irrazonabilidad de la decisión del banco;
– el banco revisa la evidencia dentro de los 10 días hábiles e informa al cliente si las razones de la denegación de servicio han sido eliminadas o no;
– si el banco envía un mensaje al cliente sobre la imposibilidad de eliminar los motivos por los que se tomó previamente la decisión de negarse a realizar una operación, el cliente tiene derecho a presentar una solicitud a la Comisión Interdepartamental del Banco Central.
A la hora de dirigirse a la Comisión, no importa el plazo transcurrido desde la negativa del banco, a diferencia, por ejemplo, de dirigirse al tribunal, que está sujeto a prescripción.
– Cuando se recibe una solicitud para su consideración, el Banco de Rusia verifica el cumplimiento de los requisitos.
– La solicitud podrá ser aceptada, dejada sin movimiento o rechazada.
– Si la solicitud es aceptada para su examen, la Comisión Interdepartamental solicitará al banco información sobre la persona respecto de la cual se recibió la solicitud, una justificación razonada de la decisión de negarse a llevar a cabo la operación.
– El banco está obligado a presentar una respuesta a la Comisión Interdepartamental dentro del plazo especificado en la solicitud.
– La Comisión examina la solicitud y adopta una decisión.
La decisión adoptada por la Comisión Interdepartamental no está sujeta a revisión.
Si la Comisión Interdepartamental del Banco Central no ayuda, entonces hay una opción para apelar al Tribunal de Arbitraje. La práctica judicial demuestra que es posible probar la ilegalidad de las acciones del banco.